Wat betekent het afbouwen van de jubelton?

Veel senioren hebben een overwaarde op hun huis. Deze overwaarde komt pas vrij bij de verkoop van de woning, tenzij ze eerder besluiten om deze te verzilveren. Bijvoorbeeld door de hypotheek te verhogen of over te sluiten naar een nieuwe en hogere lening. Deze overwaarde kan dan bijvoorbeeld gebruikt worden voor een schenking aan de kinderen om hen financieel te steunen bij de aankoop van een woning. Als zij hiervoor meer willen schenken dan € 27.231 of als zij willen schenken aan iemand anders dan hun kinderen, dan is het verstandig om dit snel te regelen. De schenkingsvrijstelling voor de aankoop van een eigen woning wordt namelijk versneld afgebouwd.

Tot 1 januari 2023 is het mogelijk om een bedrag van € 106.671 belastingvrij te schenken voor de aankoop van een eigen woning. De ontvanger moet wel tussen de 18 en 40 jaar oud zijn en het huis moet binnen het huidige jaar of de twee daarop volgende kalenderjaren worden aangekocht. Per 1 januari 2023 wordt het bedrag van deze schenkingsvrijstelling voor de aankoop van een eigen woning verlaagd naar € 27.231. Dat is even hoog als de eenmalige schenkingsvrijstelling van ouders aan hun kinderen tussen de 18 en 40 jaar en wat zij vrij mogen besteden. In 2023 mag dit bedrag nog belastingvrij worden geschonken aan iemand anders dan de eigen kinderen, als ze dit gebruiken voor de aankoop van een woning. Per 1 januari 2024 wordt de schenkingsvrijstelling eigen woning helemaal afgeschaft. Dan blijft alleen de schenkingsvrijstelling over van ouders aan hun kinderen van eenmalig € 27.231 of van € 56.724 voor het bekostigen van bijzondere dure studies.

Voor de schenking kan spaargeld worden gebruikt, maar het is ook mogelijk om hiervoor de overwaarde van de woning te gebruiken. Dit kan door de huidige lening over te sluiten naar een nieuwe en hogere lening. Met de nieuwe lening wordt de oude lening terugbetaald en het bedrag dat over blijft wordt uitgekeerd. Speciaal voor AOW’ers heeft a.s.r. bijvoorbeeld de Levensrente hypotheek. Een volledig aflossingsvrije hypotheek met levenslang vaste rente. De rente wordt niet opgeteld bij de schuld, dus geen verrassingen achteraf en nooit meer zorgen over een rentewijziging. De overwaarde kan vrij worden besteed en kan dus worden gebruikt voor een schenking. Of om de woning aan te passen of te verduurzamen.